증여세 면제 한도액 총정리

타인으로부터 부동산, 현금, 아파트 등 재산을 무상으로 받았다면 그 재산을 증여받은 수증자는 증여세를 신고 및 납부해야 합니다. 

 

우리나라는 자녀에게 증여를 하는 경우가 대부분인데 국내법상 부모의 재산을 자녀에게 줄 때에도 증여세를 내야 합니다. 하지만 증여세 면제 한도액을 넘기지 않은 금액은 무상으로 양도해도 별도의 증여세가 부과되지 않습니다. 

 

그렇기 때문에 증여세 면제 한도액 알고 장기적으로 계획을 세워 증여를 한다면 절세할 수 있습니다. 

 

 

증여세 면제 한도액 

 

 

증여세 면제 한도액으로는 증여자가 배우자의 경우 6억 원, 아버지, 어머니, 조부모 등 직계존속과 아들, 딸 손자녀 등 직계비속의 경우 5천만 원 (미성년자 자녀의 경우 2천만 원) 증여세 면제 한도액입니다. 

 

형제, 자매 사위, 며느리, 장인, 고모, 이모 등 그 외 친족의 경우 1천만 원을 공제받을 수 있습니다. 

 

 

증여세 면제 한도액은 10년 단위로 계산되기 때문에 20살에 부모님께 5천만 원을 증여받고 30살에 또 5천만 원을 증여받았다면 증여세를 내지 않아도 됩니다. 

 

부동산 취득세 계산기  👆

 

증여세 계산기

 

 

증여세 계산방법 예를 들어 보겠습니다. 성인 자녀에게 1억을 증여하는 경우 1억 중 5천만 원 직계비속 증여세 면제한도액이기 때문에 면제가 됩니다.

 

나머지 5천만 원에 대한 과세표준 1억 원 이하 10% 세율이 적용되므로 500만 원의 증여세가 발생합니다. 이때 신고기한 내 신고하면 세액 공제 3%를 감면해 줍니다. 

 

 

증여세 계산을 쉽게 하고 싶다면 국세청 홈택스에서 세금모의계산 증여세 자동계산기를 이용하면 자동으로 증여세를 계산할 수 있기 때문에 편리합니다. 

 

국세청 홈택스  홈페이지에서 세금모의계산을 클릭하고 증여세 계산 메뉴를 선택합니다. 이후 페이지에서 가액을 알고 있다면 간편 계산하기를 이용해서 증여세를 계산해 볼 수 있습니다. 

 

증여세율

증여세율은 최저 10%~50% 까지 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다. 증여세율은 1억 원 이하는 10%, 5억 원 이하는 20%, 10억 원 이하는 30%, 30억 원 이하는 40%, 30억 원 초과는 50%의 세율이 부과됩니다. 

 

양도소득세율  👆

 

다만 누진공제가 적용되는 5억 원 이하는 1천만 원, 10억 원 이하는 6천만 원, 30억 이하는 1억 6천만 원, 30억 초과는 4억 6천만 원입니다. 

 

양도소득세 자동계산 👆

 

증여세 신고방법 신고기한 

증여세 신고는 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 간편하게 신고할 수 있으며 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내로 신고하면 됩니다. 

 

예를 들어 6월 15일이 증여일이라면 6월 31일부터 3개월 이내인 9월 31일까지 신고하면 됩니다. 

 

 양도소득세 자동계산 (양도세 계산기)

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